风险为本原则：按客户、业务、交易的风险等级实施差异化管控，高风险场景（如政治公众人物、敏感地区交易）需强化审查；
穿透式监管要求：无论股权 / 架构如何嵌套，需穿透识别最终受益人（UBO），持股≥25% 或实际控制人必须全面披露；
法定强制义务：未建立 AML/CFT 体系、未履行报告义务将面临巨额罚款、账户冻结甚至刑事追责；
国际标准对齐：三地均需符合 FATF 第四轮互评估要求，2025-2027 年 FATF 第五轮互评估将重点核查合规有效性。
合规事项 | 具体要求 | 操作流程 | 核心材料 / 系统 |
合规体系搭建 | 1. 任命专职 AML/CFT 合规官（需 CIMA 认可资质）； 制定书面政策手册（含风险评估、客户尽职调查、交易监控、违规处理流程）；>3. 每年开展至少 1 次独立合规审计 | 1. 合规官备案：向 CIMA 提交任职证明及资质文件； 政策备案：注册后 3 个月内提交 CIMA 复核；. 审计报告：财年结束后 4 个月内提交 | 《AML/CFT 政策手册》、合规官资质证明、独立审计报告 |
客户尽职调查（CDD） | 1. 普通 CDD：核实客户身份（个人护照 / 企业注册文件）、UBO 穿透信息、业务目的；2. 强化 CDD（ECDD）：适用于政治公众人物（PEP）、FATF 高风险辖区客户、虚拟资产交易，需额外核查资金来源、负面信息筛查；. 持续监控：每 1-3 年复核客户信息，高风险客户每 6 个月更新 | 1. 信息收集：通过 KYC 问卷 + 第三方背调工具核实；>2. 风险评级：按低 / 中 / 高三级标注客户风险；3. 动态更新：客户信息变更后 15 天内完成复核 | 客户身份文件、UBO 穿透报告、资金来源证明、风险评级表 |
交易监控与报告 | 1. 建立交易监控系统，设置异常阈值（如单笔超 10 万美元、频繁小额转账累计超 50 万美元）；2. 可疑交易报告（STR）：发现洗钱 / 恐怖融资迹象后，48 小时内通过 CIMA 指定系统提交； 虚拟资产 VASP 需遵守 “旅行规则”，跨平台转账需传输发起人与接收人完整信息 | 1. 系统部署：使用 CIMA 认可的监控软件（如 Strix 系统）；2. 报告流程：合规官审核后提交，留存报告记录；>3. 数据留存：交易记录及监控日志保存至少 7 年 | 交易流水、异常交易分析报告、STR 提交回执 |
特殊行业额外要求 | 1. 虚拟资产服务提供商（VASP）：2025 年 4 月 1 日起需取得 CIMA 牌照，6 月 29 日前完成存量申请；2. 基金类公司：需披露投资人资金来源，禁止接受匿名投资；. 金融服务机构：需按季度提交 AML/CFT 合规报告 | 1. VASP 牌照申请：提交业务计划书、合规体系文件、资本金证明；2. 季度申报：通过 CIMA 官网提交合规执行情况；3. 专项备案：高风险业务需提前向 CIMA 报备 | 牌照申请材料、季度合规报告、业务合规承诺书 |
未履行 CDD 义务：罚款 1-5 万美元；
未及时提交 STR：每日罚 1000 美元，上限 10 万美元；
无牌经营 VASP 业务：罚款最高 50 万美元，负责人可能面临监禁。
合规事项 | 具体要求 | 操作流程 | 核心材料 / 系统 |
合规体系搭建 | 1. 任命洗钱报告官（MLRO），需在 BVIFSC 备案； 制定 AML/CFT 政策，涵盖风险评估、客户筛查、员工培训等模块； 员工培训：每年至少开展 1 次 AML/CFT 培训，留存培训记录 | 1. MLRO 备案：提交任职资格证明及无犯罪记录；>2. 政策制定：需符合《2023 年 VASP AML/CFT 指南》要求；3. 培训实施：线上 + 线下结合，培训后进行考核 | MLRO 备案回执、AML/CFT 政策文件、员工培训记录及考核结果 |
客户尽职调查（CDD） | 1. 普通 CDD：简化适用于低风险场景（如 FATF 低风险辖区、单月交易＜1 万美元），可仅提供 1 种身份证明；. 强化 CDD（ECDD）：针对跨境支付、高价值交易、匿名币交易，需穿透核查至实际控制人，要求提供商业合同证明交易真实性；. 禁止接受匿名客户或第三方代持资金 | 1. 风险判定：参考 BVIFSC 发布的风险辖区名单；2. 背调执行：通过合规数据库筛查客户是否涉及洗钱案件； 记录留存：CDD 材料保存至少 5 年 | 客户身份文件、交易目的证明、第三方背调报告 |
交易监控与报告 | 1. gaming 行业：现金交易超 3000 美元需专项记录；2. VASP：虚拟资产交易超 1000 美元需触发监控，跨平台转账需遵守 “旅行规则”； 可疑交易报告（STR）：通过 BVIFSC 指定系统提交，24 小时内响应监管问询 | 1. 阈值设置：按行业类型设定交易监控阈值；2. 报告流程：MLRO 审核后提交，重大可疑交易需同步书面报告；. 协作配合：监管核查时需 7 日内提供完整交易记录 | 交易明细、监控告警日志、STR 报告回执 |
信息报备与更新 | 1. 通过 VIRRGIN 平台报备 AML/CFT 合规负责人信息，变更后 30 天内更新； 每年 4 月 30 日前提交年度 AML/CFT 合规报告，说明风险评估结果、违规处理情况；3. 新增高风险业务需提前 30 天向 BVIFSC 报备 | 1. 平台操作：由持牌秘书公司协助完成 VIRRGIN 平台报备；2. 报告编制：需附独立审计意见；. 业务备案：提交高风险业务合规方案 | 年度合规报告、审计意见、业务备案申请表 |
MLRO 未备案或培训缺失：罚款 3000-1 万美元；
未遵守 “旅行规则”：罚款 5000-2 万美元；
故意隐瞒可疑交易：罚款最高 20 万美元，公司可能被吊销注册。
合规事项 | 具体要求 | 操作流程 | 核心材料 / 系统 |
合规体系搭建 | 1. 任命合规负责人，无需强制备案，但需具备 AML/CFT 专业资质； 制定基础合规政策，至少包含客户筛查、交易监控、STR 报告流程；3. 建立风险评估机制，识别业务中的洗钱 / 恐怖融资风险 | 1. 人员任命：内部发文明确合规负责人职责；>2. 政策制定：参考《2020 年 AML/CFT 法案》模板；3. 风险评估：每年至少开展 1 次全公司风险评估 | 合规负责人任命文件、AML/CFT 政策手册、风险评估报告 |
客户尽职调查（CDD） | 1. 普通 CDD：核实客户身份及 UBO 信息，个人客户需提供护照 + 地址证明，企业客户需提供注册文件；>2. 强化 CDD（ECDD）：适用于敏感行业（跨境支付、金融服务）、高风险辖区客户，需额外核查资金来源及交易真实性；. 禁止与匿名实体或 FATF 黑名单辖区客户开展业务 | 1. 材料收集：由客户提供原件扫描件，必要时进行公证；>2. 真实性核验：通过官方渠道核实身份文件有效性；3. 风险标注：在客户档案中明确风险等级 | 客户身份文件、UBO 声明书、资金来源证明 |
交易监控与报告 | 1. 使用 GoAML 系统提交可疑交易报告（STR），发现可疑迹象后 72 小时内完成提交；2. 建立交易台账，记录单笔超 5 万美元交易的对手方信息、交易目的；3. 银行账户资金异动需及时与开户银行协作核查 | 1. 系统注册：向塞舌尔金融情报机构（FIU）申请 GoAML 账号；. 监控执行：人工 + 系统结合，重点监控无合理目的的大额转账； 报告跟进：提交 STR 后需配合 FIU 后续调查 | 交易台账、GoAML 系统账号、STR 提交凭证 |
年度合规要求 | 1. 每年 1 月 31 日前提交年度合规声明，确认 AML/CFT 政策执行情况；>2. 敏感行业公司需额外提交独立合规审计报告；3. 业务实质材料与 CDD 材料同步留存，以备监管抽查 | 1. 声明提交：由合规负责人签署后通过邮件提交至 FIU；2. 审计安排：聘请塞舌尔认可的审计机构开展审计；. 材料留存：所有合规文件保存至少 5 年 | 年度合规声明、审计报告、业务实质证明文件 |
未建立合规体系：罚款 2000-5000 美元；
未通过 GoAML 提交 STR：罚款 1000-3000 美元；
与黑名单辖区客户交易：罚款最高 10 万美元，账户将被冻结。
前期筹备（注册后 1 个月内）：
任命合规负责人 / MLRO，明确职责权限；
制定 AML/CFT 政策手册，完成内部审批；
部署交易监控系统或工具，设置风险阈值。
客户准入环节（业务合作前）：
收集客户身份及 UBO 信息，完成 CDD/ECDD 核查；
进行风险评级，标注低 / 中 / 高风险等级；
拒绝高风险且无法核实资金来源的客户。
交易存续环节（业务开展中）：
实时监控交易流水，对异常交易触发告警；
定期复核客户信息，高风险客户缩短复核周期；
发现可疑交易及时启动内部调查，按要求提交 STR。
年度合规维护（与年度申报同步）：
开展合规审计，识别政策执行中的漏洞；
完成员工 AML/CFT 培训及考核；
提交年度合规报告及相关备案材料。
监管应对环节（接到核查通知后）：
按要求整理并提供 CDD 材料、交易记录、合规文件；
配合监管机构的现场检查或问询；
对违规问题及时整改并提交整改报告。
必须取得对应牌照（开曼 CIMA 牌照、BVI VASP 备案）；
严格遵守 “旅行规则”，跨平台转账需传输完整身份信息；
禁止交易匿名币（如门罗币、Zcash），或对其实施最严格的 ECDD；
定期向监管机构提交虚拟资产交易合规报告。
实施最高级别的 ECDD，核查 PEP 的任职信息、资金来源合法性；
要求 PEP 提供书面声明，说明交易资金与职务无关；
建立 PEP 交易专项审批流程，由高级管理层签字确认；
每 6 个月对 PEP 客户进行一次全面风险复核。
单笔超 10 万美元或累计超 50 万美元的交易需专项记录；
核查交易对手方身份及交易目的，要求提供商业合同等证明；
对来自 FATF 高风险辖区（如伊朗、缅甸）的交易额外进行资金来源穿透；
留存跨境交易的所有凭证，包括汇款指令、物流单据（如适用）。
出具《业务目的声明》，说明股权持有或资金结算的合理商业逻辑；
穿透核查背后实际控制人及资金最终用途；
禁止为无实际业务的空壳公司提供大额资金转移服务；
每年提交持股结构变动报告，说明股权变更的合法性。
避免常见违规情形：
勿简化高风险客户的 CDD 流程，如未核查 PEP 资金来源；
勿拖延 STR 报告，超过时限将面临高额罚款；
勿使用无资质的合规负责人，开曼 / BVI 对 MLRO / 合规官资质有明确要求；
勿隐瞒高风险业务，新增业务需提前报备监管机构。
核心避坑建议：
工具适配：使用监管认可的监控系统（如开曼 Strix、塞舌尔 GoAML），避免手动监控遗漏；
专业支持：聘请本地 AML/CFT 顾问，尤其虚拟资产、金融服务等敏感行业；
动态适配：关注 FATF 第五轮互评估进展（开曼 2027 年评估），提前优化合规体系；
材料留存：所有 CDD 材料、交易记录、合规报告按要求留存 5-7 年，避免核查时无法提供。
与年度维护的衔接要点：
年度申报时同步提交 AML/CFT 合规报告（BVI / 塞舌尔）；
通过 VIRRGIN/BOT 平台及时更新合规负责人、MLRO 信息；
年度牌照费缴纳前确保 AML/CFT 合规无违规记录，否则可能影响存续；
业务实质材料与 CDD 材料交叉验证，确保一致性（如贸易合同与交易流水匹配）。
